ドンブリ経営は危険！中小企業の資金ショート3つの兆候と回避方法

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丸山です。

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こんな兆候ありませんか？

「売上はあるのに、お金が残らない……」

「利益は出ているはずなのに、
銀行口座の残高が減っている……」

「来月の支払いを考えると何となく不安になる」

中小企業の社長から、こうしたご相談を
受ける事があります。

実は、会社が倒産する原因は、

「赤字になったから」とは限りません。

黒字経営をしていても、手元のお金がなくなれば
会社は支払いができなくなります。

これが、いわゆる「黒字倒産」です。

特に危険なのが、

「売上と利益は見ているけれど、会社にいくら
お金が残るのかを正確に把握していない」

という状態です。

つまり、

「ドンブリ経営」です。

今回は、
中小企業が資金ショートを起こす前に気づいて
欲しい、3つの危険な兆候とその回避方法に
ついて解説します。

そもそも「資金ショート」とは？

資金ショートとは、簡単に言えば、

会社が支払うべきお金を支払えなくなる状態

です。

例えば、

・従業員の給与

・仕入先への支払い

・銀行への返済

・税金や社会保険料

・家賃

・外注費

などがあります。

会社の口座にお金が無くなり、これらの支払いが
出来ないと経営は一気に危機的な状況になります

ここで重要なのは、

「利益」と「お金」は別物

だということです。

例えば、1,000万円の商品を販売して、
100万円の利益が出たとします。

決算書を見れば、

「100万円儲かった」

となります。

しかし、その1,000万円の売上代金が入金
されるのが2か月後だったらどうでしょうか？

その間にも、

・仕入代金
・人件費
・家賃
・税金
・銀行返済

などの支払いは発生します。

つまり、

利益が出ていても、支払いに必要なお金が
なければ資金ショートするのです。

資金ショートの兆候①

預金残高が毎月少しずつ減っている

最初の兆候は、

銀行口座の残高が少しずつ減っている

ことです。

「まだ数百万円あるから大丈夫」

と思っている社長も少なくありません。

しかし、問題は現在の残高ではありません。

重要なのは、

「今後いくら入ってきて、いくら出ていくのか」

です。

例えば、

現在の預金残高が1,000万円あったとしても、

今後3か月間で、

売上入金　＋2,000万円

仕入支払　－1,500万円

人件費　　－600万円

税金　　　－300万円

銀行返済　－300万円

となれば、資金は不足します。

つまり、

「今、お金があるか」ではなく、
「将来、お金が足りるか」を見る必要があります

回避方法

毎月の預金残高だけを見るのではなく、

6か月～12か月程度先までの資金繰り

を確認しましょう。

最低でも、

「いつ、いくら入金されるのか」

「いつ、いくら支払うのか」

を一覧にします。

これだけでも、資金ショートの危険性を
かなり早く発見できます。

資金ショートの兆候②

売上が増えているのに、お金が苦しくなる

これは、成長している会社ほど注意が必要です。

「今年は売上が20％増えました！」

一見すると、とても良いニュースです。

ところが、

「売上は増えたのに、なぜかお金がない」

ということがあります。

なぜでしょうか？

その理由の一つが、運転資金の増加です。

例えば、

1,000万円の商品を販売するために、先に
600万円の仕入れが必要だったとします。

売上が増えると、それだけ仕入れも増えます。

さらに、

「仕入先には翌月支払い」

「お客様からは2か月後入金」

だったらどうでしょうか？

先にお金が出ていき、後からお金が入ってきます

売上が増えるほど、この資金ギャップが
大きくなることがあります。

つまり、

「売上が増える＝お金が増える」ではない

のです。

むしろ急激に売上が伸びる会社では、

「売上増加による資金不足」

に注意しなければなりません。

回避方法

売上計画を作るときには、

「売上はいくらになるか？」

だけではなく、

「その売上を作るために、先にいくらの
お金が必要なのか？」

まで計算してください。

特に、

・大型案件を受注した

・新しい取引先が増えた

・設備投資をする

・在庫を増やす

・従業員を採用する

といったタイミングでは、資金繰りを事前に
確認することが重要です。

資金ショートの兆候③

銀行借入の返済が重くなっている

3つ目の兆候は、

銀行への返済が会社の資金繰りを圧迫している

ことです。

中小企業の場合、設備投資や運転資金のために
銀行から借入をすることは珍しくありません。

借入そのものが悪いわけではありません。

問題なのは、

「借りたお金を何に使ったのか」

そして、

「その借入を返済できるだけのキャッシュを
生み出せているのか?」

です。

例えば、

毎月100万円の返済がある会社であれば、

毎月100万円以上のキャッシュを安定して生み
出せなければ、預金残高は徐々に減っていきます

そして、

「今月も足りないから借りる」

「また借りて返済する」

という状態になると危険です。

これは、

借入金で資金繰りを維持している状態

だからです。

回避方法

借入金については、

・借入残高

・毎月の返済額

・返済終了時期

・金利

・今後必要になる資金

を一覧にしてください。

さらに重要なのが、

「今後、追加で借入をしなくても会社を回せるのか？」

という視点です。

銀行から借りられるうちに、資金繰りそのものを
改善する必要があります。

なぜ「ドンブリ経営」が資金ショートを招くのか

ここまで3つの兆候を紹介しました。

しかし、実は共通する問題があります。

それは、

「会社のお金の流れが見えていない」

ことです。

ドンブリ経営の会社では、

「売上はいくら？」

「利益はいくら？」

という数字は把握していても、

「来月のお金はいくら残る？」

「3か月後に資金は足りる？」

「売上を20％増やすために、
いくら運転資金が必要？」

といった数字が見えていません。

そのため、

「決算書を見たら黒字だった」

　　　　↓

「だから大丈夫」

と判断してしまいます。

しかし、実際の銀行口座を見ると、

「なぜかお金がない」となります。

これが、資金ショートの怖いところです。

「売上」ではなく「お金の流れ」を見る

経営で本当に重要なのは、売上をいくら上げるか

だけではありません。

例えば、

売上1,000万円

↓

変動費600万円

↓

粗利益400万円

↓

固定費350万円

↓

利益50万円

という会社があったとします。

売上だけを見ると、

「1,000万円も売っている会社」

です。

しかし、最終的に残る利益は50万円です。

さらに、

ここから税金を支払う、借入金返済、設備投資を
するなどで、自由に使えるお金は殆ど残りません

だからこそ、

「売上を増やせば会社は良くなる」

という考え方だけでは危険なのです。

資金ショート回避する！
社長が見るべき5つの数字とは？

ドンブリ経営から脱却するためには、
難しい財務分析をする必要はありません。

まずは、次の5つを毎月確認してください。

① 売上

今月はいくら売れたのか？

② 粗利益

売上から変動費を引いて、いくら残ったのか？

③ 固定費

人件費や家賃など、毎月いくら必要なのか？

④ 利益

最終的にいくら利益が残ったのか？

⑤ キャッシュフロー

そして最も重要なのが、

「会社の口座に、実際にいくらお金が残っているのか？」

です。

さらに、

「この先6か月間、お金が足りるのか？」まで
確認できれば、資金ショートへの危険は減ります

資金ショートは

「起きてから」では遅い

資金繰りで最も大切なのは、

早く気づくこと

です。

資金ショートが起きてから、

「銀行に相談しよう」

「融資を申し込もう」

としても、時間が足りない場合があります。

だからこそ、

資金が足りなくなる前に銀行へ相談する

ことが重要です。

銀行にとっても、

「突然、資金が足りません」

と言われるより、

「3か月後に1,000万円ほど資金が不足する
可能性があります。原因は○○です。
こう改善する予定です」

と事前に相談された方が、対応を
検討しやすくなります。

つまり、

銀行を「お金を借りる場所」だけではなく、
「資金繰りを一緒に考えるパートナー」として
活用することも大切なのです。

「お金のブロックパズル」で

会社のお金を見える化する

では、どうすればドンブリ経営から脱却
できるのでしょうか？

おすすめしたいのが、

「お金のブロックパズル」

という考え方です。

会社のお金の流れを、

売上 → 粗利益 → 固定費 → 利益

というシンプルな面積に分解します。

例えば、

売上1,000万円

↓

変動費600万円

↓

粗利益400万円

↓

固定費350万円

↓

利益50万円

という構造です。

この形にすると、

「売上を増やしたら利益はいくら増えるのか？」

「営業マンを1人採用したらどうなるのか？」

「1,000万円の設備を購入したら資金は
どうなるのか？」

「2,000万円借りたら返済は大丈夫か？」

「売上を20％増やすために、いくら
運転資金が必要なのか？」

といった経営判断を、
数字で考えられるようになります。

まとめ

資金ショートを防ぐのは「早めの見える化」

中小企業の資金ショートは、突然起こる様に見えて、
その前に兆候が出ている事が少なくありません。

今回紹介した3つの兆候を、
もう一度確認してみましょう。

① 預金残高が毎月減っている

② 売上が増えているのに、お金が足りない

③ 銀行借入の返済が資金繰りを圧迫している

もし一つでも当てはまるなら、

「まだ大丈夫」と放置しないことです。

特に、

「決算書は黒字なのに、なぜかお金がない」

という場合は要注意です。

会社を守るために必要なのは、

「売上を増やすこと」だけではありません。

「いつ、いくらのお金が入って、いつ、
いくらのお金が出ていくのか」

を社長自身が把握することです。

そして、

「お金が足りなくなる前に手を打つ」ことです。

ドンブリ経営から脱却し、

会社のお金を見える化する。

それだけで、経営者の判断は大きく変わります。

資金ショートは、起きてから対策するのではなく

起きる前に予測して回避する。

これこそが、会社を倒産から守るための
キャッシュフロー経営の基本です。

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投稿者プロフィール

丸山一樹: 丸山未来経営研究所（経産大臣認定　経営革新等認定機関）所長／大手自動車部品メーカーを経て独立。中小企業の社長の「ビジョン」を言語化し経営数字で裏付けするキャッシュフロー経営導入支援が専門。
社長の「社外NO2」の役割を新入社員の給料以下の報酬で意思決定に関わるキャッシュフロー経営導入支援パートナーとして活動中。