社長の『社外戦略担当役員（ＣＳＯ)』の役割を
新入社員の給料以下で価値提供する！
キャッシュフロー経営導入支援パートナー
丸山です。
冒頭の図は
「キャッシュフロー経営」を導入されている
中小企業の会社の社長が経営目標を描いたり、
業績を社員と確認、改善する時に使う
「お金のブロックパズル」です。
典型的なキャッシュフローあなたのパターンは？
私が中小企業にキャッシュフロー経営導入の支援
に入り、その会社の経営数字を冒頭の様な図に
すると、決まって同じ様なパターンが描けます。
また、最初はかなり厳しい状況でも図で明確に
して、毎月PDCAを回す事で改善も見られます
経験から得られた典型的な３パターンを順を
追って解説します。
あなたの会社が現状どう言う状態にあるのか
確認して見てくださいね。
１．『勘定合って銭足らず』状態
これは江戸商人が作った言葉でしょうか？
とても的を得た表現だと思います。
また、次の様な質問をよく受けます。
「ウチの決算は黒字なんですが、なんかお金が
足りないんです。
利益は手元に残るお金ではないんでしょうか？」
これも的を得た質問（笑）ですね！
この状態は原因が分からずモヤモヤした状態が
続きます。
利益＝手元に残るお金ではありません。
って言うか、「利益」はどの利益でしょうか？
・営業利益
・経常利益
・当期利益
次の図をご覧下さい。
利益（この場合、経常利益）が10出ています。
ですから、税金が発生しますね。
確定した税金を差し引いたのが税引後利益です。
税引後利益に減価償却費を加算したものを
本業で生み出されたキャッシュフローです。
（減価償却費は出金の伴わない費用なので
加算します）
図では、９ですね。
そこから銀行への返済を行います。
返済は10なので、１足りません。
これは、手元キャッシュが減少する原因です。
だから、「お金が足りない感」がでるのですね。
この場合、この状態が後どの位続くのか？
本業のＣＦ=返済またはＣＦ＞返済にするために
は、どうしたらいいか？
キャッシュフロー（経営）計画を立てるのが解決
への一歩となります。
２．『双子の赤字』状態 深刻です！
次の図をご覧下さい。
これは、本業で赤字、キャッシュフロー経営でも
赤字の双子の赤字状態です。
どかっとお金が減ってます。
このパターンは上記１よりも深刻です。
１のパターンは、「なんかお金が足んない・・」
レベルですが、このパターンは
「常に金策に走っている」状態が多いです。
・仕入先に支払を待って貰う
・手形を割引する
・社長が会社のお金を貸し付ける
etc
この程度なら、未だ良い方ですが
・社会保険や税金滞納
・社員の給料遅配
・銀行への返済を条件変更する
また、バランスシートを見ると「債務超過」に
なっているケースが多いです。
今保有している資産を全て使っても、借金を
返せないのが債務超過です。
ここまで来ると資金ショートまで、あと一歩です
ただ、この状態の気づいていない方がいるんです
そういう方は、
「営業でがんばるしかない」
「明日はよくなる」
「厳しいけどなんとかなるさ」
こんな感じで具体性に欠けます。
気づいていなく、原因が判らないからこうなる
のですね。
先ずは「損失」を対策する事ですね。
・変動費が下がらないか？
・その他経費を精査し不要なものは買わない
・粗利をあげられないか？
これを検討した上で、不足の場合は社長の役員
報酬を下げる（期中では不可）か社長貸付けし
その上で銀行に条件変更すれば資金繰りは楽に
なります。
ただ、カンフル剤みたいなものなので、
粗利＝固定費まで持っていき、粗利＞固定費に
すべきですね。
そうすれば、本業のＣＦが大きくなり返済も楽に
なります。
条件変更を銀行に取り消せば、評価されます。
３．本業で黒字、キャッシュフロー経営でも黒字
目指すべき状態が、このパターンです。
本業で稼いだＣＦから返済と投資も出来ています
更に期末にお金が機首に対し増加しています。
ここまで来ると、お金の心配が減って、ビジョン
実現に意欲的になります。
正常且つ健康的なスパイラルに入ります。
・社員の給料を上げるか、増やす
・明日への投資が出来る
・万一の備えも増える
etc
このパターンを勝ち取っている方はいつも笑顔
が絶えないです。
社内も明るいし、生き生きしている感じです。
上記の１又は２の状態からキャッシュフロー経営
を導入されて成長した会社もあります。
何故か？ それは見える化して会社のお金と本気
で向き合うからです。
キャッシュフロー経営＝双子の黒字ではありません
毎月の改善の積み重ねが、その結果を招くのです
１年で進化する場合もあれば、２年かかる場合も
あります。
要は１日も早く取りかかれば、１日早くその結果
が現れます。
如何でしたでしょうか？
■今日の質問
あなたは会社のお金の良い状態になると
判っていれば何に取組みますか？
お読み頂きありがとうございました。
＊＊お得な情報＊＊
本ブログでご紹介した
「お金のブロックパズル」が無料で学べます！
「お金のブロックパズル動画メールセミナー」
に登録して作り方を学んでくださいね。
毎朝10:00に動画付きのメールが7日間届きます。
経営の様々なシーンで起こりえる判断を
お金のブロックパズルで解説します。
もし、あなたに同じ判断シーンが起こったら
置き換えて納得の行く判断が出来ると思います。
コチラからお名前とメールアドレスを入力する
だけで自動配信されます。
ココをクリック！！！
↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓
https://mirai-keieiken.com/mailmagazin/
動画セミナーで学んでもう一歩踏み込みたい！
キャッシュフロー経営導入支援パートナーの
丸山に個別に質問したい！
と言う方に朗報！
＊丸山からキャッシュフロー経営の威力を学べる
「脱★ドンブリ経営導入実践セミナービギナー編」
↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓
https://peraichi.com/landing_pages/view/8kdl2
＊クリックして都合の良い日を選択して参加ください。
（毎週火曜日18:30-20:00で無料開催）
キャッシュフロー経営を本格的に導入したい！
幹部社員に学ばせて自分は判断する側に時間を
使いたい！
事業承継をする役員に今のうちに身につけさせたい！
こんな方に超朗報です。
『脱ドンブリ経営実践セミナー導入編
～会社にお金を残す技術～』
今回期間限定で、決断した数社のみに提供する
有料セミナーです。
・キャッシュフロー経営が即導入出来るワークシート３セット付
・セミナー後のキャッシュフロー経営導入支援コーチング60分付
詳細と参加方法・投資額は下記から
↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓
https://peraichi.com/landing_pages/view/8d4wc
（期間限定開催で、一定数に達し次第停止します）
—-拙書のご紹介—-
本ブログではとても紹介しきれない
経済産業省の経営支援策を中心に
ビジョンを実現して来た会社の実例満載の拙書
『もう会社がつぶれる！！と思ったら読む本』は
全国の書店とamazonで販売中です。
ご関心あれば経営の参考書として手に取ってくださいね
↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓
投稿者プロフィール
-
丸山未来経営研究所（経産大臣認定 経営革新等認定機関） 所長 ／大手自動車部品メーカーを経て独立。中小企業の社長の「ビジョン」を言語化し経営数字で裏付けするキャッシュフロー経営導入支援が専門。
社長の「社外NO2」の役割を新入社員の給料以下の報酬で意思決定に関わるキャッシュフロー経営導入支援パートナーとして活動中。
最新の投稿
丸山未来経営研究所からのお知らせ2024年3月25日『脱★ドンブリ経営実践セミナー』in 埼玉県越谷市4/27
脱ドンブリ経営2024年3月13日ラーメン店の倒産・休廃業が過去最多！ 業界を襲う1,000円の壁
脱ドンブリ経営2024年3月12日「会社のお金が面倒くさくなくなる日」（後編）
脱ドンブリ経営2024年3月11日会社のお金が面倒くさくなくなる日 （前編）
