なぜ起きる？丸山一樹のいまさら聞けない！資金ショートの仕組みと原因

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キャッシュフロー経営導入支援パートナー
丸山です。

「キャッシュフロー経営」を導入されている

中小企業の会社の社長が経営目標を描いたり、

業績を社員と確認、改善する時に使う

「お金のブロックパズル」活用法をご紹介します

精神的不健康になります！

「売上は順調に伸びているのに
なぜか手元の現金が減っていく」

「黒字決算のはずなのに、
来月の支払いが綱渡り状態だ」

そんな違和感や恐怖を抱えていませんか？

こんにちは、丸山一樹です。

実は「赤字だから倒産する」のではなく、
「現金が底をつく」ことで会社は倒産します。

今回は、今さら人に聞けない、資金ショートの
仕組みと、その根本的な原因を解説します。

1. 資金ショートとは何か？

資金ショートとは、手元の現金や預金が不足し、
給与や取引先への支払いができなくなる状態です

どんなに素晴らしい商品があっても現預金がゼロ
になった瞬間に会社の支払いはストップします。

つまり資金ショートは、会社にとって
「心肺停止」と同じ状態なのです。

2. なぜ黒字でも

　資金ショートするのか？

多くの社長が陥る最大の罠が
「利益と現金のズレ」です。

会計上の「売上」が上がっても、現金が口座に
入ってくるのは1ヶ月〜2ヶ月後になります。

一方で、仕入代金や人件費などの
「支払い」は先行して発生します。

「入金よりも支払いが先にくる」というズレが、
資金ショートが起きる基本の仕組みです。

3. 資金ショートを引き起こす

　4つの原因

なぜこのタイムラグによって、
お金が足りなくなるのでしょうか。

主な原因は以下の4つです。

① 急激な売上拡大（成長の罠）

売上が急増すると、事前の仕入や人件費の
支払いが爆発的に増えます。

回収が追いつかず、売上が伸びるほど
資金繰りが厳しくなります。

② 売掛金の回収遅延・滞留

納品したのに代金が回収不能、或いは回収サイク
ルが長いと、現預金が一気に減っていきます。

③ 過剰な在庫の抱え込み

売れない在庫は、形を変えた「寝ている現金」
です。

在庫を抱えすぎると現金化されず、
資金繰りを強力に圧迫します。

④ 借入金返済の過重

借入金の「元本返済」は、損益計算書（P/L）
の経費になりません。

利益が出ていても、それ以上の
返済があれば現金は減り続けます。

4. 資金ショートを

防ぐための第一歩

資金ショートを防ぐために、
まずやるべきことは1つです。

損益計算書に惑わされず、「資金繰り表」を
作成することです。

向こう3ヶ月〜6ヶ月の「現預金の入りと出」を
可視化できれば、いつ資金が不足するかを予測
できます。

事前に予知出来れば、銀行への融資相談や
支払調整などの手が打てます。

＊弊所がクライアント先とお金の流れを視える化
している『１シートマネープラン』！

上段が、売上から利益の本業の部分。

下段が、運転資金や銀行返済と言った
本業以外のお金の流れ。

これを理解している中小企業の社長に
出会った事がありません。

文字通り、
”１枚”で会社のお金の流れが見渡せます

＊１シートマネープランは業績の最新データが
『お金のブロックパズル』に反映します。

　損益分岐点の目標値と現状値の
比較も出来ます。

まとめ：

現預金（キャッシュ）こそが会社の命

資金ショートの仕組みを知ることは、
会社を守るための第一歩です。

売上や利益という数字に惑わされず、常に手元の
「現預金」を確認する習慣をつけましょう。

まずは今月の入金日と支払日の
ズレを把握することから始めてみてください。

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投稿者プロフィール

丸山一樹: 丸山未来経営研究所（経産大臣認定　経営革新等認定機関）所長／大手自動車部品メーカーを経て独立。中小企業の社長の「ビジョン」を言語化し経営数字で裏付けするキャッシュフロー経営導入支援が専門。
社長の「社外NO2」の役割を新入社員の給料以下の報酬で意思決定に関わるキャッシュフロー経営導入支援パートナーとして活動中。